مشکلات رایج و اقدامات متقابل در ممیزی گواهینامه HACCP

ممیزی HACCP

شش نوع ممیزی گواهینامه، ممیزی مرحله اول، ممیزی مرحله دوم، ممیزی نظارتی، ممیزی تمدید گواهینامه و ارزیابی مجدد وجود دارد.مشکلات رایج به شرح زیر است.

طرح ممیزی طیف کامل الزامات HACCP را پوشش نمی دهد

هدف از ممیزی مرحله اول بررسی پیش نیازهای سیستم ایمنی مواد غذایی مبتنی بر HACCP حسابرسی شونده از جمله GMP، طرح SSOP، طرح آموزش کارکنان، طرح نگهداری تجهیزات و طرح HACCP و غیره است. برخی از حسابرسان بخش هایی از HACCP را حذف کرده اند. الزامات برنامه حسابرسی برای ممیزی مرحله اول.

نام بخش ها در طرح ممیزی با نام بخش ها در نمودار سازمانی حسابرسی شونده مطابقت ندارد

به عنوان مثال، نام بخش ها در طرح ممیزی، بخش کیفیت و بخش تولید است، در حالی که نام بخش ها در نمودار سازمانی حسابرسی شونده، بخش کیفیت فنی و بخش برنامه ریزی تولید است.برخی از بخش‌های درگیر، انبار مواد بسته‌بندی، انبارهای مواد کمکی و انبارهای محصول نهایی را حذف می‌کنند.پس از گزارش برخی مواد حسابرسی، حسابرسان متوجه نشدند که طرح حسابرسی ناقص بوده است.

نادیده گرفتن جزئیات بررسی سند

به عنوان مثال برخی از سازمان ها سیستم HACCP ایجاد کرده اند اما در نمودار شبکه لوله آب ارائه شده تعداد تله های موش نشان داده نشده است و نمودار جریان و نمودار لجستیکی کارگاه تولید ارائه نشده است و کمبود وجود دارد. اطلاعات کنترل موش و مگس، مانند کنترل موش و مگس.رویه ها (طرح ها)، نمودار شبکه کنترل جوندگان سایت کارخانه، و غیره. برخی از حسابرسان اغلب نسبت به این جزئیات نابینا هستند.

سوابق مشاهدات پر نشده

برخی از حسابرسان این الزام را دارند که "آیا اعضای تیم HACCP به منظور اطمینان از صحت و کامل بودن نمودار جریان، راستی‌آزمایی در محل انجام دهند یا خیر" در ستون "شرح محصول و نمودار جریان فرآیند" برای تأیید، اما آنها آن را تکمیل نمی‌کنند. مشاهده در ستون "نتایج مشاهده" نتیجه می گیرد.در ستون "طرح HACCP" چک لیست، الزامی است که "رویه های مستند HACCP باید تایید شود"، اما در ستون "مشاهده" هیچ سابقه ای مبنی بر تایید سند وجود ندارد.

مراحل پردازش وجود ندارد

به عنوان مثال، نمودار جریان فرآیند طرح HACCP برای پرتقال های کنسرو شده در آب قند ارائه شده توسط حسابرسی شونده شامل فرآیند "تمیز کردن و سفید کردن" است، اما "کاربرگ تجزیه و تحلیل خطر" این فرآیند و خطر "تمیز کردن و سفید کردن" را حذف می کند. تجزیه و تحلیل انجام نمی شود.برخی از حسابرسان در اسناد و ممیزی در محل متوجه نشدند که فرآیند "تمیز کردن و سفید کردن" توسط حسابرسی شونده حذف شده است.

شرح مورد غیر منطبق دقیق نیست

به عنوان مثال، رختکن در محوطه کارخانه استاندارد نیست، کارگاه به هم ریخته است و سوابق اصلی ناقص است.در این راستا، حسابرس باید حصار کشی خاصی را که در رختکن در محوطه کارخانه که کارگاه نامرتب است و انواع و اقلام با سوابق اصلی ناقص استاندارد نشده است، توصیف کند تا سازمان بتواند اقدامات اصلاحی هدفمند را انجام دهد.

تأیید پیگیری جدی نیست

در گزارش مرحله اول عدم انطباق صادر شده توسط برخی حسابرسان، در ستون «اصلاح و اقدامات اصلاحی که باید انجام شود»، اگرچه سازمان «اصلاح توضیحات محصول پرتقال تانگ‌شوی و لوکوت تانگ‌شوی، افزایش PH و AW» را پر کرده است. مقادیر، و غیره محتوا، اما هیچ گونه مطالب شاهد ارائه نکرد، و حسابرس حتی در ستون "تأیید پیگیری" امضا و تایید کرد.

ارزیابی ناقص طرح HACCP

برخی از حسابرسان تعیین CCP و منطقی بودن تدوین طرح HACCP را در گزارش حسابرسی مرحله اول صادر شده ارزیابی نکردند.به عنوان مثال، در گزارش حسابرسی مرحله اول، نوشته شده بود: «بعد از حسابرسی تیم حسابرسی، به جز قسمت های ناقص».برخی از حسابرسان در ستون "خلاصه حسابرسی و نظرات ارزیابی اثربخشی سیستم HACCP" گزارش حسابرسی HACCP نوشتند.، "عدم انجام اقدامات اصلاحی مناسب هنگام انحراف نظارت بر CCP."

برخی اقدامات متقابل

2.1 حسابرس باید ابتدا بررسی کند که آیا GMP، SSOP، الزامات و اسناد HACCP مستند شده توسط حسابرسی شونده، الزامات استاندارد، مانند طرح HACCP، مستندات، تأیید فرآیند، محدودیت های بحرانی هر نقطه CCP، و اینکه آیا خطرات را می توان کنترل کرد، مطابقت دارد یا خیر. .بر بررسی اینکه آیا طرح HACCP به درستی بر نقاط کنترل بحرانی نظارت دارد یا خیر، اینکه آیا اقدامات نظارتی و راستی آزمایی با اسناد سیستم سازگار است یا خیر، تمرکز کنید و مدیریت اسناد HACCP توسط حسابرسی شونده را به طور جامع بررسی کنید.
2.1.1 به طور کلی، اسناد زیر باید بررسی شوند:
2.1.2 نمودار جریان فرآیند با CCP نشان داده شده و پارامترهای مرتبط
2.1.3 کاربرگ HACCP، که باید شامل خطرات شناسایی شده، اقدامات کنترلی، نقاط کنترل بحرانی، محدودیت های بحرانی، رویه های نظارت و اقدامات اصلاحی باشد.
2.1.4 لیست کاری اعتبار سنجی
2.1.5 سوابق نتایج پایش و راستی آزمایی مطابق با طرح HACCP
2.1.6 اسناد پشتیبان برای طرح HACCP
2.2 برنامه ممیزی تهیه شده توسط رهبر تیم حسابرسی باید کلیه الزامات معیارهای ممیزی و کلیه زمینه های موجود در محدوده سیستم HACCP را پوشش دهد، بخش حسابرسی باید مفاد مربوط به الزامات HACCP را پوشش دهد و برنامه ممیزی باید مطابق با شرایط باشد. الزامات محدودیت زمانی مشخص شده توسط سازمان صدور گواهینامه.قبل از انجام ممیزی در محل، لازم است مشخصات ممیزی شونده و دانش تخصصی مرتبط با بهداشت مواد غذایی به تیم ممیزی معرفی شود.
2.3 تهیه چک لیست حسابرسی باید الزامات برنامه حسابرسی را پوشش دهد.هنگام تنظیم چک لیست باید بر اساس سیستم HACCP مربوطه و ضوابط کاربردی آن و مدارک سیستم HACCP سازمان باشد و به نحوه بررسی توجه شود.حسابرسان باید درک کاملی از اسناد سیستم HACCP سازمان داشته باشند، چک لیستی را بر اساس وضعیت واقعی سازمان تهیه کنند و اصول نمونه گیری را در نظر بگیرند.بر اساس چک لیستی که در دست دارد، حسابرس می تواند زمان حسابرسی و نکات کلیدی در فرآیند حسابرسی را درک کند و در مواجهه با موقعیت های جدید به سرعت محتوای چک لیست را تغییر دهد یا تغییر دهد.در صورتی که حسابرس تشخیص دهد که محتوای برنامه حسابرسی و چک لیست دقیق نیست، مانند حذف معیارهای حسابرسی، ترتیب زمانی نامعقول حسابرسی، ایده های حسابرسی نامشخص، تعداد نامشخص نمونه برای نمونه گیری و غیره، چک لیست باید در زمان.
2.4 در محل ممیزی، حسابرس باید تجزیه و تحلیل خطر مستقلی را بر روی محصول بر اساس جریان فرآیند تأیید شده و شرح فرآیند انجام دهد و آن را با کاربرگ تجزیه و تحلیل خطر که توسط تیم HACCP حسابرسی شده ایجاد شده است، مقایسه کند و این دو اساساً باید باشند. استوار.حسابرس باید قضاوت کند که آیا خطرات بالقوه توسط حسابرسی شونده شناسایی و به خوبی کنترل شده است و آیا خطرات مهم توسط CCP کنترل شده است یا خیر.ممیزی شونده باید اطمینان حاصل کند که طرح نظارت بر CCP که مطابق با طرح HACCP تدوین شده است اساساً مؤثر است، محدودیت‌های بحرانی علمی و معقول هستند و روش‌های اصلاحی می‌توانند با موقعیت‌های مختلف ممکن مقابله کنند.
2.5 حسابرسان برای سوابق حسابرسی و تأیید در محل نمونه ای نماینده می گیرند.حسابرس باید قضاوت کند که آیا فرآیند پردازش محصول حسابرسی شونده می تواند مطابق با جریان فرآیند و الزامات فرآیند مقرر در طرح HACCP انجام شود، آیا نظارت در نقطه CCP اساساً و به طور مؤثر اجرا می شود و آیا پرسنل نظارت CCP آموزش صلاحیت مربوطه را دیده اند و برای موقعیت های خود صلاحیت دارند.کار کنید.ممیزی شونده باید بتواند نتایج نظارت CCP را به موقع ثبت کند و آن را یک روز در میان بررسی کند.سوابق اساساً باید دقیق، واقعی و قابل اعتماد باشند و قابل ردیابی باشند.اقدامات اصلاحی مربوطه را می توان برای انحرافات یافت شده در نظارت بر CCP انجام داد.تایید و ارزیابی دوره ای مورد نیاز است.ممیزی در محل باید تأیید کند که GMP، SSOP و برنامه‌های پیش‌نیاز اساساً توسط ممیزی‌شونده رعایت می‌شوند و سوابق مربوطه را حفظ می‌کنند.ممیزی شونده می تواند به موقع مشکلات پیدا شده و نیازهای مشتری را اصلاح کند.به طور جامع ارزیابی کنید که آیا پیاده سازی و عملکرد سیستم HACCP ایجاد شده توسط حسابرسی شونده الزامات مشخص شده را برآورده می کند یا خیر.
2.6 حسابرس باید در مرحله اول بسته شدن گزارش عدم انطباق توسط حسابرسی شونده را پیگیری و تأیید کند و باید صحت تحلیل خود را از دلایل عدم انطباق، میزان اقدامات اصلاحی و درجه تأیید کند. مواد شاهد مطابق با الزامات و دقت نتیجه تأیید وضعیت پیگیری و غیره است.
2.7 گزارش حسابرسی HACCP صادر شده توسط رهبر تیم حسابرسی باید الزامات مشخص شده را برآورده کند، گزارش حسابرسی باید دقیق و کامل باشد، زبان مورد استفاده باید دقیق باشد، اثربخشی سیستم HACCP حسابرسی شونده باید ارزیابی شود و نتیجه حسابرسی باید ارزیابی شود. عینی و منصفانه